Налоговый вычет за лечение зубов

Заплатили стоматологу приличную сумму? Есть хорошие новости: часть денег можно вернуть обратно — и всё абсолютно законно! Даже за импланты, брекеты и другие дорогостоящие процедуры.

Делимся пошаговой инструкцией, как оформить налоговый вычет за лечение зубов.

22.05.2025г.

6 мин

Что за налоговый вычет — в чём суть?

Если у вас есть официальная работа и каждый месяц вы платите налог 13% от своей прибыли, вы можете вернуть часть денег после лечения зубов. Это называется налоговый вычет.

Таким образом вы можете вернуть 13% от стоимости стоматологического лечения Своего или своих близких родственников. Это право дает статья 219 Налогового кодекса РФ (1).

Обычно максимальная сумма вычета – 15 600 рублей. То есть лимит годовых расходов, на которые действует такая возможность – 120 000 рублей.

Важно!
Если у вас было дорогостоящее лечение, например, имплантация, синус-лифтинг или сложная операция – лимита нет. В этом случае вернуть можно 13% от всей суммы, которую вы заплатили. Эти 13% – это стандартная ставка налога на доходы, она указана в статье 224 Налогового кодекса РФ (2).

Пример: если вы заплатили за имплантацию 300 000 рублей, можно вернуть 39 000 рублей.

Что относится к дорогостоящему лечению?

Имплантация зубов. Установка искусственных корней в челюсть.
Костная пластика и синус-лифтинг. Процедура для увеличения объема костной ткани перед установкой имплантатов.
Ортодонтическое лечение. Исправление прикуса с помощью брекетов, капп или других систем.
Хирургическое лечение тяжёлых заболеваний полости рта и челюстей. Например, удаление опухолей, кист, остеомиелита.

Если ваша процедура попадает в эти категории, вы можете вернуть 13% с полной суммы расходов. Важно, чтобы лечение было проведено в лицензированной клинике и зафиксировано в документах.

Точный список процедур, которые относятся к дорогостоящим, указан в Постановлении №458 (3). В справке от клиники такие процедуры отмечены как Код 2 (4).

Важно!
Код в справке указывает клиника. Налоговая не перепроверяет его и не меняет, даже если он был указан с ошибкой. Поэтому после получения документа, убедитесь, что вся информация указана верно.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет за лечение зубов можно получить, если вы:

Работаете официально и платите НДФЛ — то есть с вашей зарплаты удерживают 13%. Если вы не платите этот налог (например, ИП на упрощенке или самозанятый), вычет вам не положен.
Оплатили лечение сами — важно, чтобы вы платили из своего кармана, а не за счёт работодателя, страховой или других программ.
У вас есть подтверждающие документы — договор с клиникой, чеки об оплате, справка о расходах, лицензия медучреждения.

Если вы подходите под эти условия – можно смело собирать документы и оформлять возврат.

Через налоговую инспекцию

Чтобы вернуть деньги за лечение зубов через налоговую инспекцию, нужно выполнить несколько шагов. Вот что вам нужно сделать:

Соберите документы
- Копия паспорта.
- ИНН (если ещё нет — получите в налоговой).
- Декларация 3-НДФЛ.
- Заявление о возврате налога (обычно автоматически формируется при заполнении через личный кабинет).
- Договор на лечение.
- Лицензия клиники, где вы лечились.
- Справка 2-НДФЛ с места работы (получите у работодателя).
- Справка для налоговой о расходах на лечение (получите в клинике).
- Договор с клиникой на оказание платных медицинских услуг.
- Кассовый чек или платежное поручение (если платили через банк).
Заполните форму 3-НДФЛ
Это можно сделать онлайн через личный кабинет на сайте налоговой, через портал Госуслуги или на бумаге. В форме указываются данные о доходах, расходах на лечение и начисленных налогах.
Отправьте документы в налоговую
- Через личный кабинет на сайте налоговой (если у вас есть доступ).
- Лично в налоговой инспекции.
- Почтой (заказным письмом).
Дождитесь решения
Налоговая проверит документы и примет решение. Обычно это занимает 1-2 месяца.
Получите деньги
Если вы запрашивали возврат, вам на счёт вернут 13% от суммы, указанной в декларации.

Процесс не сложный, главное — собрать все документы и правильно заполнить форму.

Через работодателя

Если не хотите ждать конца года и заполнять декларацию, налоговый вычет за лечение зубов можно получить через работодателя. Деньги вернутся быстрее: вам просто перестанут удерживать 13% с зарплаты, пока не "вернут" всю сумму. Что нужно сделать:

Соберите документы
- Паспорт.
- ИНН.
- Договор с клиникой.
- Кассовый чек или платёжку.
- Справку об оплате медуслуг (запросить у клиники через заполнение заявления).
- Копию лицензии стоматологии.
Подайте заявление в налоговую
- Через личный кабинет на nalog.gov.ru — раздел «Соцвычеты».
- Приложите все собранные документы.
- Укажите, что нужно уведомление для работодателя.
Дождитесь уведомления
Налоговая проверит документы и пришлет уведомление – обычно в течение 30 дней.
Отнесите уведомление в бухгалтерию
Работодатель перестанет удерживать с вас налог 13% – пока не вернет всю сумму, которую вы можете получить.

Такой способ проще, чем через декларацию – но подходит, если вы работаете и планируете работать в одном и том же месте и готовы подождать месяц, пока налоговая все проверит.

Пример: если вы имеете право на вычет в 15 000 ₽, то с зарплаты перестанут вычитать 13%, пока не наберется эта сумма.

Как считается налоговый вычет?

Проще всего – представить, что вы отдали врачу деньги, а государство потом вернуло вам часть. Обычно – это 13% от суммы, которую вы потратили на лечение.

Пример: Представьте, что вы поставили себе имплант и заплатили 200 000 рублей. Вы работаете официально и платите налог 13% с зарплаты. Значит, вы можете вернуть:

200 000 × 13% = 26 000 рублей

Эти деньги не выдадут сразу в клинике. Их возвращает государство – либо на карту (если подаёте через налоговую), либо в виде «прибавки» к зарплате (если через работодателя).

Важно!
Вы можете вернуть налог за лечение в течение 3 лет после того, как его оплатили.

Пример: если вы лечились в 2022 году, подать документы для налогового вычета за лечение зубов можно до конца 2025 года. Не откладывайте, чтобы не потерять свои деньги.

Какие стоматологические услуги не подлежат налоговому вычету?

По постановлению № 458 (3), вычет можно получить только за лечение, направленное на восстановление здоровья. Все, что делается «для красоты» – под вычет не попадает.

Вот что не считается лечением:

Отбеливание зубов
Установка виниров (если они не восстанавливают разрушенные зубы)
Украшения на зубы
Гигиеническая чистка зубов (если нет диагноза)

Если не уверены – спросите в клинике. Они точно знают, какие стоматологические услуги попадают под налоговый вычет, а какие – нет.

Вопросы и ответы

Сколько денег можно вернуть за лечение зубов?

Могу ли я получить вычет за лечение ребенка или родителей?

Что делать, если в справке не стоит код «2»?

Нужно ли платить официально, чтобы получить вычет?

Дают ли вычет самозанятым и ИП?

Когда вернут деньги?

Источники:

Добавить комментарий

Нет комментариев

Информация, представленная на сайте, не может быть использована
для постановки диагноза, назначения лечения и не заменяет прием врача.